Chaque fois qu’Aretha Franklin montait sur scène, elle gardait toujours son sac à main près d’elle. On dit qu’elle insistait pour être payée avant chaque spectacle et qu’elle ne quittait pas l’argent des yeux. Malheureusement, elle n’accordait pas autant d’importance à sa succession.

Plus d’un an après son décès, la fortune estimée à 80 millions de dollars US de la reine du soul est toujours en suspens, parce qu’elle n’a jamais rédigé de testament. Plus de la moitié des Canadiens pourraient se retrouver un jour dans une situation semblable. Saviez-vous que 51 % des Canadiens affirment ne pas avoir de testament, tandis que seulement un tiers (35 %) affirment en avoir un qui est à jour¹. Il est à souhaiter que vous ne fassiez pas partie de ce premier groupe, puisqu’il est important d’avoir un testament, que votre succession soit simple ou complexe.

Voici trois éléments à prendre en considération au moment de planifier votre testament.

Évitez la répartition successorale par défaut

Si vous n’avez pas de testament, chaque province et territoire a des lois qui déterminent qui héritera de vos actifs. « Si vous décédez sans laisser de testament, votre succession sera administrée selon ces lois, ce qui revient à dire que le gouvernement décidera d’aspects cruciaux de votre succession », affirme Jamie Golombek, directeur gestionnaire, Planification fiscale et successorale, Gestion privée de patrimoine CIBC.

Généralement, la répartition sera effectuée en fonction des liens familiaux, ce qui pourrait ne pas correspondre à ce que vous souhaitez. Cette situation pourrait créer des tensions au sein de votre famille et entraîner des risques de litige pour votre succession. Les actifs pourraient alors être gelés pendant des années.

Établissez-le, mais ne l’oubliez pas

Si vous avez rédigé votre testament, c’est parfait, mais il n’est pas très judicieux de l’établir et de l’oublier ensuite. Au cours de votre vie, certains événements pourraient vous donner une raison de repenser vos objectifs successoraux. Par exemple, la naissance d’un enfant, un mariage ou l’obtention d’une somme importante représentent des événements marquants qui pourraient vous inciter à revoir votre testament. Des changements apportés à vos actifs, des dettes impayées ou un déménagement dans une autre province ou un autre pays sont d’autres facteurs que vous devrez peut-être prendre en compte dans votre testament.

À bien des égards, votre testament ne présente qu’un aperçu de vos actifs et de vos volontés à un moment bien précis. Des années après l’avoir rédigé, vous pourriez vous rendre compte que vous avez désigné des bénéficiaires pour des polices d’assurance et des actifs de régimes enregistrés qui diffèrent de ceux inscrits dans votre testament.

Vous pouvez le mettre à jour en y ajoutant un codicille ou en préparant un nouveau testament, au besoin. Généralement, un codicille permet d’apporter des modifications mineures à un testament existant, comme nommer un nouvel exécuteur testamentaire ou liquidateur. En revanche, des modifications importantes pourraient nécessiter la préparation d’un nouveau testament.

Vos priorités peuvent changer au fil du temps. Vous devriez donc vérifier votre testament à l’occasion afin de repérer les complications potentielles et de vous assurer que la désignation du représentant de votre succession et de vos bénéficiaires respecte toujours vos volontés.

La gestion d’une succession est une importante responsabilité

La charge de représentant de la succession et la gestion de la succession peuvent comporter des douzaines de responsabilités, y compris la prise d’arrangements funéraires, la fermeture de comptes bancaires et l’avis aux bénéficiaires. Même lorsque tout se déroule comme prévu, il faut généralement de 12 à 18 mois pour effectuer toutes les tâches.

Les amis et les membres de la famille sont souvent sollicités pour effectuer ce travail important, sans savoir s’ils seront en mesure d’entreprendre ce défi. Lorsque vous désignez un ami ou un membre de votre famille comme représentant de votre succession, vous devez tenir compte de son âge, surtout si vous êtes tous les deux dans la même fourchette d’âge. Il est essentiel que le représentant de votre succession puisse exercer les fonctions liées à votre testament lorsqu’il sera appelé à le faire, ce qui pourrait ne pas être le cas s’il a votre âge ou qu’il est plus âgé.

Le choix du représentant de la succession peut être aussi difficile que la rédaction du testament lui-même. Ne laissez pas cette étape vous empêcher de le rédiger. Si vous n’arrivez pas à décider qui sera le représentant de votre succession, un professionnel, comme la Compagnie Trust CIBC, représente une bonne option. La Compagnie Trust CIBC peut vous aider à réduire l’incidence fiscale de votre succession et à y repérer les erreurs. Elle a également l’habitude de traiter avec des avocats, des comptables, des institutions financières, des compagnies d’assurance, des gouvernements et des bénéficiaires qui peuvent se trouver partout dans le monde. Grâce à cette option, un professionnel de confiance chevronné peut gérer votre succession et vous aider à réduire le stress lié au choix d’un représentant de la succession. La Compagnie Trust CIBC peut aussi agir à titre d’agent pour le représentant de votre succession et s’occuper de diverses tâches administratives pour aider votre représentant de la succession à exercer ses fonctions.

Si vous n’avez pas de testament, vous renoncez à votre droit de décider ce qui adviendra de votre succession. La situation de chacun est différente. Si vous avez des questions au sujet de la planification successorale ou si vous souhaitez en savoir plus sur la façon dont la Compagnie Trust CIBC peut vous aider, communiquez avec nous. Nous pouvons aussi vous aider à déterminer à quelle fréquence vous devez revoir votre plan successoral.

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¹ « What ‘will’ happen with your assets? Half of Canadian adults say they don’t have a last will and testament », Angus Reid Institute (2018) http://angusreid.org/will-and-testament/ (en anglais seulement)

Nous recommandons aux clients de consulter leurs conseillers fiscaux et juridiques pour obtenir des conseils en ce qui touche leur situation personnelle.