En cette période des impôts, l’accent est naturellement mis sur les déclarations et les échéances. En même temps, cette période marque un moment naturel pour nous de prendre du recul et de confirmer que votre planification fiscale convient encore à votre stratégie patrimoniale dans son ensemble.

Bien que plusieurs clients fassent appel à un professionnel pour préparer et produire leurs déclarations, le rôle d’un conseiller est d’utiliser votre situation fiscale pour orienter vos décisions financières tout au long de l’année. Cela comprend vos attentes en matière de revenus, vos stratégies de placement ainsi que vos priorités à plus long terme. 

Voici quelques domaines fiscaux importants que nous pouvons examiner ensemble. 

Examen des résultats fiscaux par rapport aux attentes en matière de revenu

Si votre déclaration de revenus la plus récente a donné lieu à un remboursement important, cela peut indiquer que plus d’impôt a été retenu au cours de l’année que ce qui était finalement requis. Bien que les remboursements puissent sembler positifs, ils reflètent souvent un excédent d’impôt payé plus tôt que nécessaire, ce qui peut limiter vos liquidités tout au long de l’année. Pour les clients ayant plusieurs sources de revenus, intérêts commerciaux ou activités de placement, l’impôt payé au cours de l’année ne correspond pas toujours parfaitement à la façon dont les revenus se présentent au final. La comparaison des revenus attendus avec les résultats fiscaux permet de confirmer si les hypothèses restent appropriées à mesure que les circonstances évoluent.

Faire des dons de bienfaisance de façon intentionnelle

Pour les individus et les familles ayant des objectifs philanthropiques, les dons de bienfaisance peuvent jouer un rôle important dans la planification fiscale et patrimoniale lorsqu’ils sont abordés de manière délibérée. Une stratégie efficace consiste à faire don de titres cotés en bourse à valeur accrue, en particulier lorsque les gains non réalisés sont importants. En plus de générer un crédit d’impôt pour dons de bienfaisance, cette approche élimine l’impôt sur les gains en capital qui s’appliquerait autrement si l’actif était vendu, ce qui offre plus de valeur versée aux organismes que vous soutenez. Lorsque les décisions caritatives sont intégrées à une planification plus large, elles peuvent être alignées sur les niveaux de revenu, les événements de liquidité et les considérations fiscales pluriannuelles, garantissant ainsi que les dons philanthropiques reflètent à la fois les valeurs personnelles et l’efficacité fiscale à long terme plutôt que d’être façonnée uniquement par un calendrier de fin d’année.

Tenir compte du décumul et de l’efficacité fiscale à long terme

À mesure que les priorités financières évoluent, la planification fiscale passe souvent de la constitution du patrimoine à son utilisation. La manière et le moment où les actifs sont retirés peuvent avoir une incidence significative sur le revenu après impôt au fil du temps. Les retraits affectent souvent les résultats fiscaux d’une manière qui n’est pas toujours immédiatement visible. En plus d’être imposés en tant que revenu, des niveaux plus élevés de revenu imposable peuvent réduire ou éliminer les prestations fondées sur le revenu, comme la Sécurité de la vieillesse. Lorsque cela se produit, le coût fiscal global des retraits peut être plus élevé que prévu. L’examen des décisions de distribution sur plusieurs années permet de gérer ces interactions de manière plus délibérée, ce qui contribue à préserver le revenu après impôt et à réduire la probabilité que les retraits futurs soient façonnés par des conséquences fiscales imprévues plutôt que par des objectifs à long terme.

Planification des décisions sur plusieurs années

De nombreux résultats fiscaux sont moins influencés par les échéances individuelles que par le moment où les décisions sont prises sur plusieurs années. Le moment de la comptabilisation des revenus, l’utilisation des déductions et la décision de déclencher des gains peuvent tous influencer les taux d’imposition marginaux au fil du temps. Par exemple, la réalisation d’un gain en capital important la même année qu’une prime, une distribution d’entreprise ou un événement de liquidité important peut pousser le revenu dans des tranches d’imposition plus élevées et augmenter l’impôt total à payer, par rapport à l’échelonnement de ces décisions sur plusieurs années. Le fait d’examiner les décisions dans un certain ordre aide à s’assurer que les choix d’aujourd’hui favorisent la flexibilité future, plutôt que de la limiter.

Coordonner les décisions entre les comptes et les structures

À mesure que le patrimoine augmente, les actifs sont souvent détenus dans plusieurs comptes, entités et structures, chacun ayant des considérations fiscales différentes.Les décisions prises dans un domaine, qu’elles soient liées au revenu, aux placements, aux dons de bienfaisance ou aux distributions, peuvent avoir une incidence sur les résultats ailleurs si elles ne sont pas considérées dans leur ensemble. L’un des avantages d’une relation de conseil est d’avoir une vision coordonnée qui tient compte de ce contexte élargi. Cela permet de maintenir l’adéquation de votre planification fiscale à l’évolution de votre situation et de vos priorités au fil du temps. Pour plusieurs clients, les décisions fiscales les plus importantes ne concernent pas les échéances, mais plutôt la manière dont les choix d’aujourd’hui influencent la flexibilité, la liquidité et les résultats après impôt sur une longue période.

Rappels concernant les comptes à avantage fiscal pour l’année 2026

• Date limite pour le REER : la date limite pour les cotisations à un REER pour l’année d’imposition 2025 est le lundi 2 mars 2026, dans la limite de 18 % du revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 32 490 $ (pour 2025)*.
• Limite en dollars du CELI pour 2026 : 7 000 $, ce qui porte les droits de cotisation admissibles à vie à 109 000 $.

* Auxquels s’ajoutent tous les droits de cotisation inutilisés et reportés des années précédentes, plus ou moins certains ajustements pour les pensions.